中美会计事务所（石溪大学旁边）
Multi-State Tax & Accounting Inc
(Located next to STONY BROOK UNIVERSITY)
764 RTE 25A, E. Setauket, NY 11733
Tel: 631-675-6998 Cell: 631-355-9038
Fax: 631-675-6975
E-mail: [email protected]
时光飞逝， 又快到报税季节了，毎年看到客人为此烦恼，在此给大家一点建议：
1 ：所有报税资料放在一起，收齐之后分别以一下收入次序排列 ：w2 薪水，1099 Int 利息，1099 Div 红利，1099 B 股票交易，1099 R 退休收入，1099 Misc 其它收入， 合伙人公司和S-CORP的K1 收入。
2：减税费用可按以下顺序整理：1098 贷款利息，地税，捐款收据，学费，等。
报税资料有条有序不仅可以保证税表的完整性，也可以减压和节省时间，
避免不必要的焦虑。另外这个时候是家庭财务规化的好时候，留学生和新移民的第一次报税都非常重要，一定要明确你在美国的短期目标和长远目标，
不要因小失大，也不要损失应得利益。 所以税务远规化十分重要。
3： 另外与报税有关的就是房产问题，目前税法只允许primary home and second home mortgage interest deduction if you itemize deduction.第三套房假如你是在做investment比如出租，那自然就是investment property. 所有的mortgage interest 全部可以用来抵消你的rental income. 假如第三套房没有用于投资，那就不算投资房。你的mortgage interest
就不能抵税了。你随时都可以把你自己的房产转换为投资用途的，从投资第一天算起，就是投资房了
4： 我建议投资房放在公司名下出租运作，比如成立LLC， S corp.一来可以保护自己的其他资产，房地产投资还是有风险，可能存在法律诉说，或者贷款方面的问题。二来，在公司名下，小孩上大学申请
financial aid 时通常不会算作家庭资产。这样family contribution 就低一些，申请到financial aid
几率高。再一个以后给子女也方便一些。如果投资房产多，不要都放在同一个公司名下，鸡蛋不要都放在同一个篮子里。 如果用公司拥有房产，用LLC 形式，最好在产权交接时，以免日后转换的费用。
5： 投资房产是一般是华人首选， 自住和出租。自住如果收入高有Amt, 其实只有利息可以低税，最高抵额是$1.1m 贷款的利息，地产税就没用了。投资房如没有成立公司用1040表的E，收入减去所有费用再减去折旧率。它旳好处是如有现金回报，但因折旧，税表上可能是亏损。但是收入15万以上就不能享受$25000 的亏损抵额。
6：如果为出租房屋而成立公司，股东若是美国居民（不一定非得是绿卡和公民）一般除了F1， J1 和M1签证持有者外， 在美国居住半年以上的各类签证持有者都可以算是美国居民）建议直接成立S-CORP，好处是一来可以与LLC一样避免双重征税， 二来可以省去主要股东的self employment tax. 三来可以节省成立公司费用， 并且避免了登广告的繁琐手续。
2014 年 税 法新数据4/15/2015以前
1. 个人豁免额: $3,950
2. 个人标准扣除额: $6,200, 户主$9,100
3. 美国机会教育退税: 在读大学生, 头四年交的学费可享受高达$ 2,500的可以返还的教育信用.
4. 学生贷款利息: 最高可减 $2,500
5. 低收入退税：$3,305/1个孩子，$5,460/2个小孩，$6143/3个以上小孩
6. 13岁以下小孩照看花销的退税：$1,050
7. 17岁以下小孩退税：$1,000（投资收入要少于$3,350）
8. 退休账户退税：$1,000
9. 房屋出租亏损最高减税：$25,000
10. 生意用车：可减 $0.56/英里
11. 海外收入豁免额：$99,200
12. 海外账户：总额超过$10,000需申报。
13. 接受外国亲属赠与：超过$145,000需申报。
14. 接受国内亲属赠与：超过$14,000需申报。
15. 遗产赠与 税豁免额：$5,340,000
16. 小孩的投资收入税: 小孩投资收入超过$1,900 需按照父母的税率来报税.
17. 退休计划: $17,500 的收入可放入401 (K) 计划. IRA 帐户可投入$ 5,500. 而50 岁以上可投入 $6,500. SEP IRA 可以投入$52,000.
18. 社安税与医疗税: 所有的工资都需交1.45%的医疗税. 但6.2%的社安税最高交到收入的$117,000.
19. 工作季点：$1200/1个工作季点
20. 亲属移民最低收入线：$15,730/2 口之家，$19,790/3口之家，$23,850/4口之家.
21. 医疗保险月收入限制：$973/单身, $1311/夫妻, $2474/夫妻带1小孩,$2982/夫妻带2小孩
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Fax: 631-675-6975
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时光飞逝， 又快到报税季节了，毎年看到客人为此烦恼，在此给大家一点建议：
1 ：所有报税资料放在一起，收齐之后分别以一下收入次序排列 ：w2 薪水，1099 Int 利息，1099 Div 红利，1099 B 股票交易，1099 R 退休收入，1099 Misc 其它收入， 合伙人公司和S-CORP的K1 收入。
2：减税费用可按以下顺序整理：1098 贷款利息，地税，捐款收据，学费，等。
报税资料有条有序不仅可以保证税表的完整性，也可以减压和节省时间，
避免不必要的焦虑。另外这个时候是家庭财务规化的好时候，留学生和新移民的第一次报税都非常重要，一定要明确你在美国的短期目标和长远目标，
不要因小失大，也不要损失应得利益。 所以税务远规化十分重要。
3： 另外与报税有关的就是房产问题，目前税法只允许primary home and second home mortgage interest deduction if you itemize deduction.第三套房假如你是在做investment比如出租，那自然就是investment property. 所有的mortgage interest 全部可以用来抵消你的rental income. 假如第三套房没有用于投资，那就不算投资房。你的mortgage interest
就不能抵税了。你随时都可以把你自己的房产转换为投资用途的，从投资第一天算起，就是投资房了
4： 我建议投资房放在公司名下出租运作，比如成立LLC， S corp.一来可以保护自己的其他资产，房地产投资还是有风险，可能存在法律诉说，或者贷款方面的问题。二来，在公司名下，小孩上大学申请
financial aid 时通常不会算作家庭资产。这样family contribution 就低一些，申请到financial aid
几率高。再一个以后给子女也方便一些。如果投资房产多，不要都放在同一个公司名下，鸡蛋不要都放在同一个篮子里。 如果用公司拥有房产，用LLC 形式，最好在产权交接时，以免日后转换的费用。
5： 投资房产是一般是华人首选， 自住和出租。自住如果收入高有Amt, 其实只有利息可以低税，最高抵额是$1.1m 贷款的利息，地产税就没用了。投资房如没有成立公司用1040表的E，收入减去所有费用再减去折旧率。它旳好处是如有现金回报，但因折旧，税表上可能是亏损。但是收入15万以上就不能享受$25000 的亏损抵额。
6：如果为出租房屋而成立公司，股东若是美国居民（不一定非得是绿卡和公民）一般除了F1， J1 和M1签证持有者外， 在美国居住半年以上的各类签证持有者都可以算是美国居民）建议直接成立S-CORP，好处是一来可以与LLC一样避免双重征税， 二来可以省去主要股东的self employment tax. 三来可以节省成立公司费用， 并且避免了登广告的繁琐手续。
2014 年 税 法新数据4/15/2015以前
1. 个人豁免额: $3,950
2. 个人标准扣除额: $6,200, 户主$9,100
3. 美国机会教育退税: 在读大学生, 头四年交的学费可享受高达$ 2,500的可以返还的教育信用.
4. 学生贷款利息: 最高可减 $2,500
5. 低收入退税：$3,305/1个孩子，$5,460/2个小孩，$6143/3个以上小孩
6. 13岁以下小孩照看花销的退税：$1,050
7. 17岁以下小孩退税：$1,000（投资收入要少于$3,350）
8. 退休账户退税：$1,000
9. 房屋出租亏损最高减税：$25,000
10. 生意用车：可减 $0.56/英里
11. 海外收入豁免额：$99,200
12. 海外账户：总额超过$10,000需申报。
13. 接受外国亲属赠与：超过$145,000需申报。
14. 接受国内亲属赠与：超过$14,000需申报。
15. 遗产赠与 税豁免额：$5,340,000
16. 小孩的投资收入税: 小孩投资收入超过$1,900 需按照父母的税率来报税.
17. 退休计划: $17,500 的收入可放入401 (K) 计划. IRA 帐户可投入$ 5,500. 而50 岁以上可投入 $6,500. SEP IRA 可以投入$52,000.
18. 社安税与医疗税: 所有的工资都需交1.45%的医疗税. 但6.2%的社安税最高交到收入的$117,000.
19. 工作季点：$1200/1个工作季点
20. 亲属移民最低收入线：$15,730/2 口之家，$19,790/3口之家，$23,850/4口之家.
21. 医疗保险月收入限制：$973/单身, $1311/夫妻, $2474/夫妻带1小孩,$2982/夫妻带2小孩
